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| 占資或違規(guī)提供擔(dān)保不改 上市公司將被ST |
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| 2009-03-27 作者:王璐 黃金滔 來源:上海證券報 |
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為維護上市公司和投資者的合法權(quán)益，督促上市公司規(guī)范運作，滬深證券交易所日前分別向上市公司發(fā)布通知，進一步明確對存在向控股股東或其關(guān)聯(lián)方提供資金，或違反規(guī)定程序?qū)ν馓峁⿹?dān)保情形的上市公司的股票交易實行其他特別處理（ST）的具體要求和程序，通知自發(fā)布之日起實施。
按照上交所通知規(guī)定，上市公司在擬披露的2008年年度報告中存在期末被控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金或違規(guī)擔(dān)保，情節(jié)嚴重的，應(yīng)提前向該所公司管理部報告。上市公司在收到公司管理部《關(guān)于對XX股份有限公司2008年年報中有關(guān)資金占用（或違規(guī)擔(dān)保）的問詢函》后二個交易日內(nèi)，確認是否存在資金占用或違規(guī)擔(dān)保事項。若存在的，應(yīng)明確相關(guān)金額、擬采取的糾正措施和時限，并予以披露。公司管理部在2009年4月30日前完成年報中存在資金占用或違規(guī)擔(dān)保的發(fā)函確認工作，上市公司應(yīng)在2009年5月31日前糾正資金占用或違規(guī)擔(dān)保事項，并予以披露。
上交所通知還指出，上市公司未能糾正資金占用或違規(guī)擔(dān)保事項的，自2009年6月的第一個工作日，公司披露未能糾正的原因，提示相關(guān)風(fēng)險。披露日公司股票及其衍生品種停牌一天，自復(fù)牌之日起，公司股票交易被實行ST。
深交所通知則稱，上市公司發(fā)生向控股股東或其關(guān)聯(lián)方提供資金或違反規(guī)定程序?qū)ν馓峁⿹?dān)保且情形嚴重的，應(yīng)當在事實發(fā)生之日起兩個交易日內(nèi)向交易所報告、提交董事會意見并公告，同時刊登股票交易存在實行其他特別處理風(fēng)險的提示性公告。深交所在收到相關(guān)材料后決定是否對該公司股票交易實行其他特別處理。而所謂的情形嚴重是指上市公司存在以下情形之一，且無切實可行的解決方案或雖提出解決方案但預(yù)計無法在一個月內(nèi)解決的：一是上市公司向控股股東或其關(guān)聯(lián)方提供資金的余額在人民幣1000萬元以上，或占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的5%以上；二是上市公司違反規(guī)定程序?qū)ν馓峁⿹?dān)保的余額（擔(dān)保對象為上市公司合并范圍內(nèi)的除外）在人民幣5000萬元以上，且占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的10%以上。
深交所通知同時規(guī)定，上市公司應(yīng)當在其股票交易被實行其他特別處理之前一交易日作出公告，公告當日公司股票及其衍生品種停牌一天，自復(fù)牌之日起深交所對該公司股票交易實行ST。
此外，兩交易所通知還指出，上市公司股票交易被實行ST期間，應(yīng)當每月至少發(fā)布一次提示性公告，披露資金占用或違規(guī)擔(dān)保的糾正進展情況。對上市公司消除上述情形后，相關(guān)事項的披露，以及申請對其股票交易撤銷ST應(yīng)當提交的文件，通知也作了明確的規(guī)定。 |
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