如果把養(yǎng)老體系比作一座金字塔，那么塔底是基礎養(yǎng)老金，塔身是企業(yè)年金，塔尖是個人養(yǎng)老儲蓄。
當前，我國養(yǎng)老金缺口巨大，究其根源是我國養(yǎng)老體系的“金字塔”尚不牢固，塔底薄、塔身瘦、塔尖小。如何加固養(yǎng)老體系“金字塔”，關系著每一個百姓的切身利益。
塔基�。弘y滿足養(yǎng)老需求
中國社科院提供的數(shù)據(jù)顯示，全國近一半省區(qū)養(yǎng)老金收不抵支，全國養(yǎng)老金個人賬面虧空高達2萬億元，這意味著每個人都為老齡人口背上了1500元的債務。
與此同時，通脹高企，基礎養(yǎng)老金收益率偏低，難以跑贏CPI。截至2011年，基礎養(yǎng)老金年化平均收益率僅為1.8%。
全國社�；鹄硎聲�(guī)劃研究部副主任熊軍介紹，如果把養(yǎng)老金體系比作一座金字塔，那么金字塔的底部是公共養(yǎng)老基金�！半m然連續(xù)多年提高基礎養(yǎng)老金水平，至今已達到每月1700元，但通脹壓力下，這只能滿足最基本的養(yǎng)老需求�！�
專家表示，不必談“缺”色變，養(yǎng)老金缺口一定程度上是社會轉軌的成本，正視問題才能推進養(yǎng)老制度的發(fā)展。全國社�；鹄硎聲硎麻L戴相龍表示，“我們有缺口但也有辦法能平衡，中國人的社保事業(yè)不會降低水平�！�
近兩年國家正在積極完善養(yǎng)老體系建設，城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險、企業(yè)職工養(yǎng)老保險、新型農(nóng)村養(yǎng)老保險已構成當前社會的基本養(yǎng)老制度，基本實現(xiàn)全覆蓋，且保障水平逐年提高。
“但低保障、廣覆蓋決定了其無法滿足更高層次養(yǎng)老需求�！毙苘娬J為，當前我國養(yǎng)老體系的突出問題是養(yǎng)老體系單一，應構建多層次養(yǎng)老體系。
塔身瘦：企業(yè)年金覆蓋面窄
目前，作為養(yǎng)老保障的“塔身”，企業(yè)年金不僅能改善我國養(yǎng)老儲備基金不足的問題，還可實現(xiàn)儲蓄性養(yǎng)老向投資型養(yǎng)老轉變。但是，在我國這一補充養(yǎng)老保障面臨起步晚、覆蓋面較窄的問題。
人社部數(shù)據(jù)顯示，截至2011年底，建立企業(yè)年金計劃的企業(yè)僅4.5萬家，參加人數(shù)達到1577萬人，累積基金3579億元。
“現(xiàn)階段，中國企業(yè)年金無論替代率、覆蓋率還是規(guī)模等均遠低于國際水平�！敝袊藟垧B(yǎng)老保險股份有限公司戰(zhàn)略規(guī)劃部總經(jīng)理盧萬春介紹，2011年我國企業(yè)年金資產(chǎn)占GDP比重僅為0.76%，而全球該占比約為38%。
“近年來，百姓對基本養(yǎng)老保險依賴度逐年下降，擴大企業(yè)年金覆蓋面顯得尤為迫切�！毙苘娬f，財政部日前出臺政策，鼓勵符合條件的金融企業(yè)建立企業(yè)年金制度，探索拓寬補充養(yǎng)老保障之路。
“目前只有部分大型國企有條件建立年金制度，而受困于經(jīng)濟大環(huán)境的中小企業(yè)較難建立�！敝醒胴斀�(jīng)大學保險學院院長郝演蘇表示，“但中小企業(yè)職工工資收入水平低、社保繳費低，恰恰是更需養(yǎng)老保障的群體�！�
遼寧太陽谷葡萄莊園有限公司董事長吳霆暉告訴記者，“企業(yè)目前包括社保費在內的各類稅費已占營業(yè)額40%左右，微利狀態(tài)下我們難以建立企業(yè)年金�！�
專家指出，解決養(yǎng)老金積累不足的問題，也可通過拓寬養(yǎng)老金投資領域解決。據(jù)了解，人社部正在研究出臺新的投資政策，進一步放開企業(yè)年金的投資領域，將對年金投資收益率提高起到積極作用。
塔尖�。吼B(yǎng)老險市場不完善
作為“塔尖”的個人儲蓄養(yǎng)老保險，具有理財和保障雙重功能。由于養(yǎng)老險市場發(fā)展不成熟，目前可供選擇的產(chǎn)品較少，保障水平有限。
平安養(yǎng)老保險股份有限公司董事長杜永茂認為，這與稅收政策支持力度有限有關。“國際上鼓勵個人養(yǎng)老險發(fā)展多通過稅收優(yōu)惠，如著名的美國‘401K計劃’。但目前我國只對有企業(yè)年金制度的部分企業(yè)實現(xiàn)減稅政策，個人‘減稅養(yǎng)老’推進舉步維艱�！�
北京工商大學教授王緒瑾表示，“減稅養(yǎng)老”政策短期將會造成地方稅收減少，但長期來看，“現(xiàn)在少交的稅可以為將來社會管理和社會保障節(jié)省更多的錢�！�
近期，保監(jiān)會主席項俊波多次表示，要推進個稅遞延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品開發(fā)和上海稅延型養(yǎng)老保險試點工作，盡早將試點方案上報國務院。
“個稅遞延型養(yǎng)老險的推出主要還得看財稅政策的支持力度�！笔锥冀�(jīng)濟貿易大學保險系教授庹國柱表示，目前個人壽險發(fā)展是短板，如果個稅遞延型養(yǎng)老險明年順利推出，養(yǎng)老險市場將備受關注。
今年保監(jiān)會降低保險公司投資門檻，允許其投資不動產(chǎn)、信托等領域，這對養(yǎng)老險市場發(fā)展將是利好�！巴顿Y渠道多元化，拓寬了險企盈利空間，進一步提升養(yǎng)老產(chǎn)品保障水平�！蓖蹙w瑾說。
但專家同時建議，由于商業(yè)養(yǎng)老保險市場尚處于起步階段，產(chǎn)品設計需規(guī)范，政府需出臺相關政策保障消費者利益。