證監(jiān)會發(fā)布上市公司發(fā)行優(yōu)先股信息披露準(zhǔn)則
2014-04-05   作者:記者 許志峰  來源:人民日報
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  中國證監(jiān)會4日發(fā)布了上市公司發(fā)行優(yōu)先股相關(guān)信息披露準(zhǔn)則,包括《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第32號——發(fā)行優(yōu)先股申請文件》、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第33號——發(fā)行優(yōu)先股發(fā)行預(yù)案和發(fā)行情況報告書》和《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第34號——發(fā)行優(yōu)先股募集說明書》。證監(jiān)會新聞發(fā)言人表示,申請文件體現(xiàn)了“放松管制、加強監(jiān)管”的要求,強調(diào)持續(xù)監(jiān)管的重要性,更多地依靠日常信息披露文件,簡化申報要求。

  據(jù)介紹,發(fā)行預(yù)案是股東決策的重要依據(jù),披露發(fā)行預(yù)案是公司融資決策的重要步驟,強化預(yù)案披露內(nèi)容有利于保護中小投資者的知情權(quán)和決策權(quán),維護市場公平。發(fā)行預(yù)案包括兩方面內(nèi)容:一是依法及公司章程需要股東表決的事項,包括優(yōu)先股的種類和數(shù)量、發(fā)行方式、價格、股息率、優(yōu)先股股東參與分配利潤方式、轉(zhuǎn)股條款、回購條款等12項內(nèi)容。二是有利于中小股東在融資決策中形成正確判斷的事項,如“優(yōu)先股發(fā)行的目的”“發(fā)行優(yōu)先股對發(fā)行人及原股東產(chǎn)生的風(fēng)險”“本次募集資金使用”“董事會關(guān)于本次發(fā)行對公司影響的討論與分析”等。中小股東可以充分利用這些信息,更清楚地了解優(yōu)先股的特點和風(fēng)險,作出符合自身利益的決策,證監(jiān)會也將充分關(guān)注中小股東的投票情況。

  募集說明書重點突出發(fā)行條款、風(fēng)險因素等與投資者價值判斷密切相關(guān)的披露內(nèi)容,鼓勵采用相互引征和索引的方法進行披露,引導(dǎo)投資者關(guān)注日常信息披露文件。為降低發(fā)行人披露成本,便于投資者快速瀏覽,要求將募集說明書全文在指定網(wǎng)站披露,同時把募集說明書核心內(nèi)容濃縮成3張表格的募集說明書概覽,在指定報刊刊登。對于有申購意愿的,概覽在顯要位置提示投資者,在申購前務(wù)請認(rèn)真閱讀募集說明書全文。

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