6月1日，審計署公布了對中國工商銀行、中國中信集團以及招商局集團在內(nèi)的17家央企2010年度資產(chǎn)負(fù)債損益的審計結(jié)果，結(jié)果顯示，工行、中信、招行均存在存在違規(guī)放貸、違規(guī)辦理票據(jù)、少計固定資產(chǎn)等問題。違規(guī)業(yè)務(wù)資金量達216.92億元，其中，這三家銀行僅違規(guī)放貸總量就達到了188.64億元。
    審計署金融審計司司長呂勁松指出，這三家金融企業(yè)的一些分支機構(gòu)違規(guī)發(fā)放貸款和辦理票據(jù)業(yè)務(wù)問題比較突出，主要是超期限和向非土地儲備機構(gòu)發(fā)放土地儲備貸款，向手續(xù)不全或資本金不足的房地產(chǎn)等項目發(fā)放貸款，違規(guī)向政府融資平臺公司發(fā)放貸款，違規(guī)辦理無貿(mào)易背景的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)等；另外，部分所屬企業(yè)存在會計核算不實、財務(wù)管理混亂等問題，主要表現(xiàn)為未按規(guī)定合并財務(wù)報表、虛增經(jīng)營利潤以及存在賬外資金、資產(chǎn)等；三是，部分業(yè)務(wù)經(jīng)營管理存在薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，有的信貸資金被貸款企業(yè)挪用，有的信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級分類反映不準(zhǔn)確不及時�！�
    具體來看，審計署報告顯示，工行違規(guī)發(fā)放貸款貸款110億元，僅2010年就發(fā)生了63.91億元。具體來看，其中有94.99億元是違規(guī)發(fā)放的公司類貸款，主要是通過向非土地儲備機構(gòu)、超期限等方式發(fā)放土地儲備貸款，向手續(xù)不全或資本金不足的項目發(fā)放貸款，違規(guī)向政府融資平臺公司發(fā)放貸款等；另有15.01億元是違規(guī)發(fā)放的個人貸款，主要是違反國家差別化貸政策，未按規(guī)定利率和首付款比例辦理二套房貸款，以個人貸款名義發(fā)放對公貸款等。
    此外，工行還存在違規(guī)辦理票據(jù)、信用證和結(jié)匯業(yè)務(wù)17.79億元，其中2010年發(fā)生11.81億元。
    中信銀行方面，2008年至2010年，所屬中信銀行等金融機構(gòu)違規(guī)發(fā)放貸款和辦理票據(jù)業(yè)務(wù)共計30.64億元；2006年至2010年，所屬3家子公司采取私自換匯、拆借等方式違規(guī)經(jīng)營9.99億元；2010年，所屬中信銀行的10個分支機構(gòu)信貸“三查”工作不嚴(yán)，存在信貸資金被借款人挪用等現(xiàn)象。
    招商銀行方面，審計署指出，2004年至2010年8月，招商銀行有關(guān)分支機構(gòu)違規(guī)發(fā)放貸款48億元、吸收存款5000萬元。除此之外，招商銀行還存在集中采購管理制度不夠完善、執(zhí)行不夠到位，如未建立談判、評審專家成員庫等問題。
    值得欣慰的是，審計指出問題后，這三家金融機構(gòu)相應(yīng)展開了整改措施。據(jù)悉，截至2012年3月底，工商銀行、中信集團公司對審計發(fā)現(xiàn)問題整改到位率分別為93%和91.04%。其中，工行相關(guān)分支機構(gòu)已收回違規(guī)發(fā)放的法人貸款17.81億元，對60.13億元貸款通過補充完善手續(xù)等方式進行了整改；已收回違規(guī)發(fā)放的個人貸款7.54億元，對6.05億元個人貸款通過完善手續(xù)、按規(guī)定補充首付和提高利率等方式進行了整改，其他問題正在整改中。
    中信銀行也已結(jié)清部分貸款或票據(jù)，其余貸款已按規(guī)定整改，并修訂完善了相關(guān)內(nèi)控制度；針對信貸資金被借款人挪用等現(xiàn)象，該行及時清收了部分貸款，并進一步強化對分支機構(gòu)信貸業(yè)務(wù)“三查”工作的監(jiān)管。
    招商銀行方面表示，“該行董事會和高級管理層高度重視此次審計，認(rèn)真做好審計指出問題的整改工作，并對相關(guān)責(zé)任人進行了嚴(yán)肅問責(zé)。截至目前，審計指出的問題絕大多數(shù)已經(jīng)整改，涉及的貸款大部分已經(jīng)收回，其余貸款也已采取了相應(yīng)的風(fēng)險防范和化解措施，并將進一步清收�！闭行姓J(rèn)為，此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，對該行整體經(jīng)營業(yè)績以及財務(wù)報表沒有影響。
    根據(jù)此次審計的情況，審計署公開提出了三個方面的建議：一是有關(guān)金融企業(yè)要進一步加強信貸管理工作，嚴(yán)把授信審查關(guān)，加大貸后監(jiān)督力度，密切跟蹤貸款資金流向，防止挪用信貸資金行為，切實保障信貸資金用于實體經(jīng)濟；二是要嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，加大對所屬企業(yè)財務(wù)管理力度，強化對會計核算及大額資金使用等方面的監(jiān)控，確保會計信息真實完整；三是強化各項內(nèi)部控制建設(shè)，建立有效全面風(fēng)險管理體系，完善內(nèi)部控制流程，加大對所屬分支機構(gòu)管控力度，通過信息化手段有效提升管理水平，嚴(yán)肅處理資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)定中的弄虛作假行為，進一步提高資產(chǎn)質(zhì)量信息的真實性水平。