監(jiān)管風(fēng)暴延伸 在美上市中資企業(yè)審計方遭調(diào)查
2011-06-05   作者:吳琳琳  來源:北京青年報
 
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    因涉嫌造假上市、上市后繼續(xù)造假,一些中國概念公司在美國資本市場遭到“獵殺”。日前,有外媒報道,美國證券交易委員會的監(jiān)管風(fēng)暴正延伸至中資企業(yè)“審計方”,目前正在就一些會計師事務(wù)所給在美上市交易的中國公司的審計情況進(jìn)行調(diào)查。
  一知情人士向《華爾街日報》透露,此次調(diào)查可能引發(fā)司法介入。
    記者了解到,不少中國企業(yè)在美上市,并非真正的掛牌上市,而是通過反向并購實現(xiàn)的,即借殼上市。在OTCBB(美國場外柜臺交易系統(tǒng))買殼不需要門檻,任何公司只要向美國證券交易委員會提交經(jīng)審計的最新財務(wù)報告就可買殼交易。
  美國證券交易委員會官方統(tǒng)計,至今已有近300家中國公司登陸美國資本市場。
  據(jù)《華爾街日報》報道,美國上市公司會計監(jiān)管委員會稱,2007年至2010年初在美上市的215家中國公司中,近四分之三都是通過反向合并上市的。
  美國證券交易委員會曾公開表示,正在調(diào)查進(jìn)行“反向合并”的中國企業(yè)的會計和信息披露問題。
  該知情人士透露,此次調(diào)查對象也包括審計方,這一點此前外界并不知情。作為此次調(diào)查的一部分,美國證券交易委員會已經(jīng)暫停了一些中國公司的股票交易,并質(zhì)疑這些公司財務(wù)和企業(yè)運營的真實情況。
  一位目前正在華爾街工作的華人分析師向記者證實了這一消息。
  報道稱,美國上市公司會計監(jiān)管委員會正在調(diào)查一些會計師事務(wù)所,考察他們對中國客戶的審計是否足夠嚴(yán)格。相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)的調(diào)查涉及眾多大小會計師事務(wù)所,目前尚不清楚哪些事務(wù)所已成為調(diào)查對象。
  如果美國上市公司會計監(jiān)管委員會發(fā)現(xiàn)會計師事務(wù)所存在違規(guī)行為,他們可能指控其“專業(yè)操守不當(dāng)”并發(fā)起行政聽證程序;而美國證券交易委員會也可能對這些事務(wù)所提起民事訴訟。
  美國上市公司會計監(jiān)管委員會認(rèn)為,中資企業(yè)在美上市的審計環(huán)節(jié)之所以比較薄弱,主要是一些美國會計師事務(wù)所將審計工作外包給一些專業(yè)度不足的會計師事務(wù)所,且相關(guān)方面阻止監(jiān)管委員會現(xiàn)場核查審計工作。不過,該委員會主席多蒂稱,對現(xiàn)場核查進(jìn)展比較樂觀,預(yù)計今年年底前這個問題將得到解決。
  據(jù)悉,自2月以來,約40家中國公司或是承認(rèn)自己存在審計問題,或是因?qū)徲媶栴}被SEC或美國交易所暫停股票交易。

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